Modelo plan operativo anual
Hacer una previsión de tesorería en Excel
El plan de empresa contiene una serie de cuadros financieros para analizar el proyecto de creación, adquisición o desarrollo de la empresa. Estos cuadros financieros previstos incluyen: la cuenta de resultados y el balance previstos, el plan de financiación y el presupuesto de tesorería.
Normalmente, la cuenta de resultados prevista va seguida de un cuadro de balances de gestión intermedios, que permite analizar la formación del resultado proporcionando varios indicadores financieros importantes (margen, valor añadido, excedente bruto de explotación, resultado de explotación, etc.).
Los indicadores financieros proporcionan información importante al responsable del proyecto; hay muchos y es aconsejable seleccionar los que sean realmente relevantes. Es interesante compararlas con las estadísticas del sector.
Si es necesario, el plan de empresa también puede incluir otros cuadros financieros. He aquí una lista no exhaustiva de los principales cuadros financieros que pueden encontrarse en un plan de empresa:
Agrupar y combinar datos en un gráfico de Excel
La elaboración del presupuesto del proyecto forma parte de un proceso de financiación que puede desglosarse en tres fases cruciales, durante las cuales el gestor del proyecto debe implicar a todas las partes interesadas:
☝️ En un presupuesto provisional: gastos = ingresos. Por ello, a menudo se añade una parte de autofinanciación para compensar la diferencia entre los recursos y los gastos previstos y mostrar la implicación de la organización.
Esto es aún más importante para las asociaciones que solicitan una subvención o las empresas que solicitan la participación de un socio: a menudo habrá que traducir la suma solicitada en un porcentaje del total del proyecto.
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Algunos empresarios no se toman la molestia de hacer una previsión presupuestaria antes de empezar un nuevo ejercicio. Sin embargo, elaborar una proyección de tesorería es esencial para gestionar su empresa, especialmente en tiempos de incertidumbre.
En el caso del lanzamiento de su empresa, calcular el presupuesto previsto le permitirá comprobar la viabilidad y rentabilidad del proyecto. Pero lo mismo ocurre con la apertura de un nuevo establecimiento, las nuevas contrataciones o el lanzamiento de un nuevo producto: elaborando una previsión presupuestaria, podrá calcular con precisión el punto de equilibrio de sus proyectos.
Si enumera, identifica y clasifica sus gastos y, a continuación, sus ingresos, tendrá una visión clara de su futuro flujo de caja y podrá realizar ajustes para alcanzar el equilibrio o el margen previsto. Sus objetivos son precisos y segmentados (estableciendo una previsión presupuestaria por línea de productos, por ejemplo) y puede ajustar las variables que afectan a una actividad concreta.
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La previsión es la piedra angular del plan de empresa. ¿Qué hay que poner? ¿Por qué deberías ponerlo ahí? ¿Cómo interpretarlo? ¿Cuál es el vínculo con el balance? ¿Por qué los directivos necesitan dominar estos conceptos antes de reunirse con los inversores?
En nuestro ejemplo, no hay ningún resultado extraordinario. Por tanto, el resultado neto es una pérdida de - 38 000 ( - 38 000 - 0 = - 38 000 euros). Con un resultado neto negativo como éste, tienes pérdidas. Necesitas tener efectivo en reserva si no quieres incurrir en impago.
El margen de explotación o margen operativo es un ratio que se obtiene inmediatamente de la cuenta de resultados, ya que a veces se puede encontrar en ella. Corresponde al porcentaje que el resultado de explotación toma sobre el volumen de negocio. Disponemos de una ficha explicativa de este ratio.
Es la cantidad gastada para adquirir un nuevo cliente. Por ejemplo, usted hace una campaña publicitaria de 3.000 euros. Supongamos que consigue 30 clientes. Entonces, el Coste de Adquisición de Cliente de su producto promocionado en la campaña es de 100 euros a través de esta campaña. Para más información, consulte la página siguiente.