Gestión de tesorería: el informe y el diario de caja chica
Algunos propietarios de empresas no se toman el tiempo necesario para hacer una previsión presupuestaria antes de iniciar un nuevo ejercicio financiero. Sin embargo, elaborar una previsión de tesorería es esencial para dirigir la empresa, sobre todo en tiempos de incertidumbre.
En el caso del lanzamiento de su negocio, calcular el presupuesto previsto le permitirá comprobar la viabilidad y rentabilidad del proyecto. Pero lo mismo ocurre con la apertura de un nuevo establecimiento, nuevas contrataciones o el lanzamiento de un nuevo producto: elaborando una previsión presupuestaria, podrá calcular con precisión el punto de equilibrio de sus proyectos.
Al enumerar, identificar y clasificar tus gastos y luego tus ingresos, tienes una visión clara de tu futuro flujo de caja, y puedes entonces hacer ajustes para alcanzar el equilibrio o el margen esperado. Tus objetivos son precisos y segmentados (estableciendo una previsión presupuestaria por línea de productos, por ejemplo) y puedes ajustar las variables que afectan a una actividad concreta.
Presupuesto Familiar | Cash Manager (Gratis) | Contabilidad Banana
Para identificar un ingreso o gasto en un perÃodo de tiempo diferente al perÃodo de arrastre de la transacción, puede utilizar la funcionalidad para escalar automáticamente los ingresos y gastos de acuerdo a un programa especÃfico.
Para ambos tipos de escalamiento, seleccione Balance General en el campo Tipo y nombre las cuentas de acuerdo a ello, como “Ingresos Diferidos” para ingresos diferidos y “Gastos no Pagados” para gastos diferidos.
Puede especificar un período de tiempo en el que se pueden registrar las transacciones introduciendo fechas en los campos Inicio del período de aplazamiento y Fin del período de aplazamiento, como se indica a continuación:
Función – precio, ingresos, gastos, beneficios – cálculo literal
Contabilidad de caja con ingresos y gastos reales o contabilidad de devengo, como una empresa comercial, con el desfase temporal entre la facturación y el cobro, todo es posible. Sólo las asociaciones de cierto tamaño tienen obligaciones contables más importantes.
Debe permitir a los miembros de la asociación tener una visión clara y precisa de los aspectos financieros para votar o no la aprobación de la gestión, liberándoles así de cualquier responsabilidad futura. En caso de conflicto, los dirigentes deben demostrar que han facilitado previamente toda la información necesaria.
A veces, los estatutos de la asociación también prevén la figura de un tesorero adjunto: esto permite a la asociación trabajar conjuntamente en las finanzas, pero también suplir la posible indisponibilidad del tesorero.
Algunas asociaciones deben adoptar el plan contable de la asociación y una contabilidad de ejercicio. En este caso, es aconsejable elegir a un tesorero con buenos conocimientos de contabilidad o recurrir de vez en cuando a la ayuda de un contable externo.
Gestione su presupuesto mensual (y anual) con Excel
La elaboración del presupuesto de un proyecto forma parte de un proceso de financiación que puede dividirse en tres fases cruciales, durante las cuales el gestor del proyecto debe implicar a todas las partes interesadas:
☝️ En un presupuesto provisional: gastos = ingresos. Por lo tanto, a menudo se añade una parte de autofinanciación para compensar la diferencia entre los recursos y los gastos previstos y mostrar la implicación de la organización.
Esto es especialmente importante para las asociaciones que solicitan una subvención o las empresas que buscan la participación de un socio: a menudo habrá que traducir la suma solicitada en un porcentaje del total del proyecto.
